Calculer la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) au Québec est simple une fois que vous savez quelle méthode utilise votre caisse : si elle calcule les taxes en deux étapes, appliquez la TPS puis la TVQ séparément; si elle les calcule en une seule étape, utilisez le taux combiné de 14,975 %.
Vous pouvez ainsi obtenir rapidement le montant de taxes à ajouter ou à retirer et vérifier l’arrondi correct pour chaque vente.
Suivez des étapes claires : identifiez le prix avant taxes ou le prix toutes taxes comprises, appliquez le bon taux (5 %, 9,975 % ou 14,975 %) selon le mode de calcul, puis arrondissez les fractions égales ou supérieures à 0,005 $ à 0,01 $. Cette méthode évite les erreurs courantes et vous fait gagner du temps à la caisse ou dans vos factures.
Points clés
- Connaître le mode de calcul de votre caisse détermine quel taux appliquer.
- Appliquez le taux approprié au montant avant ou après taxes et arrondissez correctement.
- Utilisez une calculatrice ou un outil pour accélérer et fiabiliser le calcul.
Principes essentiels du calcul des taxes au Québec
Vous devez savoir quelles taxes s’appliquent, quels taux utiliser et comment les additionner ou les extraire d’un prix. Ces points déterminent si vous calculez la TPS et la TVQ séparément, utilisez un taux combiné, ou convertissez entre montant hors taxes et montant avec taxes.
Définition et fonctionnement de la TPS et de la TVQ
La TPS (taxe sur les produits et services) est une taxe fédérale à 5 % applicable à la plupart des ventes de biens et services. La TVQ (taxe de vente du Québec) est provinciale et s’applique ensuite; son taux officiel est exprimé en pourcentage du prix de vente.
Dans la pratique, certaines caisses effectuent le calcul en deux étapes : on applique d’abord la TPS sur le prix hors taxe, puis la TVQ sur ce même prix hors taxe. D’autres systèmes utilisent un seul taux combiné pour simplifier l’encaissement, mais la distinction reste importante pour la facturation et la gestion de la taxe récupérable.
Taux officiels des taxes au Québec en 2025
Taux à connaître pour vos calculs :
- TPS : 5,00 %
- TVQ : 9,975 %
Si votre système calcule les deux taxes en une seule étape, vous pouvez utiliser le taux combiné de 14,975 % pour obtenir le même résultat numérique que l’application séparée. Certaines caisses arrondissent les taux à 9,97 % ou 14,97 % quand elles ne traitent pas trois décimales, mais cet arrondi ne doit servir que dans ce contexte précis.
Les documents de vente et les écritures comptables doivent respecter les règles d’arrondissement : seules les fractions ≥ 0,005 $ sont arrondies à 0,01 $. Vérifiez la méthode de votre caisse pour appliquer le bon taux et arrondir correctement.
Formule de calcul des taxes sur un montant hors taxes
Pour calculer les taxes à partir d’un prix hors taxe (prix HT), appliquez ces formules simples :
- Montant TPS = prix HT × 0,05
- Montant TVQ = prix HT × 0,09975 (ou 9,975 %)
- Montant total taxes = Montant TPS + Montant TVQ
- Prix avec taxes = prix HT + Montant total taxes
Exemple rapide : prix HT = 100,00 $
- TPS = 100,00 × 0,05 = 5,00 $
- TVQ = 100,00 × 0,09975 = 9,975 $ → arrondir selon règles = 9,98 $
- Prix TTC ≈ 114,98 $
Si vous utilisez le taux combiné en une seule étape : Prix TTC = prix HT × 1,14975. Assurez-vous d’appliquer l’arrondissement final requis sur les champs monétaires.
Montant avant taxes, montant hors taxes et montant avec taxes
Termes à distinguer :
- Montant hors taxes (HT) : prix sans TPS ni TVQ, base de calcul pour les taxes.
- Montant avant taxes : expression équivalente à montant HT dans la plupart des contextes commerciaux.
- Montant avec taxes (TTC) : prix que paie le client, incluant TPS et TVQ.
Pour extraire le prix HT à partir d’un prix TTC quand les taxes ont été appliquées séparément, divisez par le facteur approprié :
- Si taxes appliquées séparément, calculez HT en inversant les formules ou en divisant par 1,14975 si la caisse a utilisé le taux combiné.
Formule d’extraction (taux combiné) : prix HT = prix TTC ÷ 1,14975.
Gardez en tête la gestion des arrondis : calculez idéalement les taxes sur le total des articles avant d’arrondir, sauf si les règles de votre point de vente imposent un arrondi article par article. Cela influence le montant final de la TPS et de la TVQ affiché sur le reçu.
Méthodes et outils pratiques pour calculer les taxes au Québec
Vous verrez comment utiliser une calculatrice de taxes, effectuer un calcul inverse pour retirer la TPS et la TVQ d’un total TTC, et gérer les cas spéciaux comme les ventes en ligne, les pourboires et les biens exonérés. Les outils incluent des calculateurs en ligne, les guides de l’Agence du revenu du Canada et de Revenu Québec, et des règles précises selon le type de vente.
Calculatrice de taxes et exemples concrets
Utilisez une calculatrice de taxes (en ligne ou intégrée à votre facturation) pour ajouter rapidement la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) au montant avant taxes. Entrez le montant hors taxes; la calculatrice affiche la TPS, la TVQ et le total TTC.
Exemple : pour un produit à 100,00 $ HT, TPS = 5,00 $, TVQ = 9,98 $ → Total TTC = 114,98 $.
Privilégiez une calculatrice à jour avec les taux fédéral et provincial et qui distingue TPS/TVQ de la TVH si vous vendez hors Québec. Vérifiez toujours que l’outil laisse entrer ventes détaxées ou exonérées et qu’il indique séparément chaque taxe pour la conformité avec Revenu Québec.
Calcul inverse : retirer les taxes d’un montant TTC
Pour extraire la TPS et la TVQ d’un prix TTC, divisez le total par 1,14975 (1 + 0,05 + 0,09975) pour obtenir le montant hors taxes, puis calculez chaque taxe sur ce montant.
Formule rapide : Montant HT = TTC ÷ 1,14975; TPS = Montant HT × 0,05; TVQ = Montant HT × 0,09975.
Utilisez le calcul inverse pour corriger factures, vérifier totaux ou convertir prix affichés TTC en HT lors de la comptabilité. Les calculateurs en ligne offrent souvent un onglet « calcul inverse » pour automatiser ces étapes et réduire les erreurs humaines.
Cas spéciaux : ventes en ligne, tips et produits exonérés
Pour les ventes en ligne interprovinciales, appliquez la taxe applicable selon la province de livraison; cela peut être la TPS+TVQ au Québec ou la TPS+TVH ailleurs. Si vous fournissez la TVH, suivez le régime de la province participante. Consultez l’Agence du revenu du Canada pour la TVH et Revenu Québec pour la TVQ.
Les pourboires (tips) ajoutés par le client peuvent être assujettis aux taxes selon qu’ils sont obligatoires ou discrétionnaires; traitez-les conformément aux directives fiscales. Certains biens et services sont exonérés (par ex. services médicaux admissibles, ventes détaxées). Documentez les ventes exonérées et conservez les pièces justificatives pour vos déclarations TPS/TVQ et les demandes de CTI/RTI si applicables.
Foire aux questions
Vous trouverez ici des réponses pratiques et chiffrées pour calculer la TPS et la TVQ, répartir les taxes entre articles, et traiter les ventes en ligne destinées au Québec. Les réponses indiquent les taux à appliquer, l’ordre des calculs, et les règles d’arrondissement pertinentes.
Quelles sont les étapes pour déterminer le montant de la TVQ à payer?
Calculez la TVQ en appliquant le taux de 9,975 % au prix de vente avant taxes si votre caisse effectue le calcul en deux étapes.
Si votre caisse combine TPS et TVQ en une seule étape, appliquez 14,975 % au prix de vente pour obtenir le total des taxes; la TVQ réelle correspond ensuite à la part provinciale de ce total.
Arrondissez seulement les fractions égales ou supérieures à 0,005 $ à 0,01 $ sur les montants finaux.
Si votre système ne gère pas trois décimales, utilisez 9,97 % pour la TVQ en deux étapes ou 14,97 % pour le calcul combiné, mais uniquement dans ce contexte.
Comment puis-je calculer la TPS applicable sur un achat au Québec?
Appliquez le taux fédéral fixe de 5 % au montant avant taxes pour obtenir la TPS.
Si la caisse calcule séparément, la TPS se calcule d’abord sur le prix de vente avant la TVQ.
Pour extraire la TPS d’un prix toutes taxes comprises, divisez le total par 1,05 puis soustrayez ce résultat du total.
Pour vérifier, multipliez le prix hors taxes obtenu par 0,05; le résultat doit correspondre à la TPS calculée.
Quelle est la méthode pour répartir les taxes sur les biens et services?
Calculez la TPS et la TVQ sur chaque article individuellement ou sur le total des articles avant d’arrondir, selon votre politique de caisse.
Vous pouvez additionner les prix hors taxes de plusieurs biens, appliquer les taux, puis arrondir les sommes finales pour minimiser les erreurs d’arrondissement.
Si vous choisissez de répartir les taxes proportionnellement, calculez la part de taxe de chaque article en fonction de son prix hors taxes par rapport au total hors taxes.
Conservez une méthode documentée et cohérente pour les rapports fiscaux et la facturation.
Quels sont les pourcentages actuels de la TPS et de la TVQ?
La TPS est de 5,00 %.
La TVQ est de 9,975 % (taux provincial applicable au Québec).
Pour certaines caisses qui font un calcul combiné, utilisez 14,975 % comme taux unitaire représentant TPS + TVQ.
En cas d’impossibilité technique d’afficher trois décimales, arrondissez à 14,97 % pour le calcul combiné ou 9,97 % pour la TVQ en calcul séparé.
Comment est calculée la taxe pour un achat en ligne destiné au Québec?
Appliquez la TPS et la TVQ aux ventes livrées au Québec, en utilisant les mêmes taux que pour les ventes en magasin.
Déterminez l’adresse de livraison au Québec pour établir l’obligation de percevoir les taxes provinciales.
Si le vendeur est inscrit et doit percevoir la taxe, il doit facturer les deux taxes au moment de la vente.
Pour les places de marché, vérifiez qui, du vendeur ou de la plateforme, est responsable de percevoir et de remettre les taxes.
Quelles déductions fiscales sont possibles lors du calcul des taxes de vente au Québec?
Les taxes de vente sont calculées sur le montant taxable des biens ou services; les rabais et remises appliqués avant la taxe réduisent la base imposable.
Certaines ventes peuvent être exonérées ou non assujetties (ex. services médicaux spécifiques, certains aliments de base); vérifiez la liste des exemptions pour confirmer l’exonération.
Vous ne déduisez pas d’impôts personnels au moment de calculer la TPS/TVQ; les déductions se rapportent au traitement comptable des ventes et aux crédits de taxe sur intrants pour les entreprises.
Conservez les pièces justificatives et appliquez les règles d’exemption et de remboursement conformément aux directives fiscales.
Olivier Bouchard est un citoyen de Québec profondément engagé dans l’amélioration de l’accessibilité des informations administratives pour tous. Il vit dans la ville de Québec et a fondé Vivre-a-quebec.com, une plateforme en ligne qui vise à simplifier les procédures bureaucratiques pour les résidents de la province. Son blogue est devenu une ressource essentielle pour ceux qui cherchent à comprendre et à gérer les démarches complexes du quotidien. Olivier met un point d’honneur à offrir des informations claires, fiables et régulièrement mises à jour pour faciliter la vie des Québécois.
